江西服装学院票据管理办法

为加强学校会计基础工作，建立规范的会计工作秩序，提高会计工作水平，根据《中华人民共和国会计法》的有关规定，制定本办法。

1、纸质发票：外来发票（收据），须提供接受单位名称、纳税人识别号（即“税号”）或统一社会信用代码、开票日期，填制单位的公章，开票人姓名，发生费用的内容，商品的品种、名称、数量、单价、金额。发票内容不够填写时须加盖公章的商品清单。

电子发票：收到增值税电子发票PDF版式后，由报销人自行在原版格式下通过A4纸打印电子发票，不对文件格式及内容进行任何编辑调整,同时将该发票的电子凭证提交财务存档。电子发票打印件作为报销凭证，其法律效力、基本用途、基本使用规定等与税务机关监制的增值税普通发票相同。

发票总计金额须和数量、单价的乘积相符或和各项金额累计金额相符，开出发票（收据）金额的大小写金额必须相符。

发票必须是税务部门统一印制并印有税务监制章。收据必须是财政部门统一印制并印有财政监制章。

2、报销人员填制各类财务统一的报销单据，须规范填写报销部门名称，报销日期、金额、领款人（经办人）、有关经费限额审批负责人签字及原始票据张数。

3、购买图书、材料、固定资产的发票，须附有支出报销清单及验收入库的证明单，且要有经办人、实物保管人或使用人、有关经费限额审批负责人签字。

4、经校领导批准的支出项目，报销时填制学校统一的支出报销凭证，同时须附批准材料原件。

5、外来发票（收据）如有遗失，应取得原开出单位盖有公章的证明，并注明原来凭证的号码、金额和发生费用的内容，由学校领导和会计主管人员批准，才能作为报销凭证。

6、所有原始票据须粘贴在“报销票据粘贴单”的装订线内，并且原始票据与支出报销凭证应按同一方向粘贴，报销票据的所有内容均不得涂改。计划财务处有责任和权限拒绝不合法、不完整的报销凭证。

7、本制度解释权属校计划财务处。