1.学校现金库存采取限额管理，超过限额的现金应及时存入银行。出纳库存现金限额1000元以下，超出限额存入银行有困难的，应于当日移送至学校保险库。

2.现金（或其他款项）的借出必须执行严格审批程序，严禁擅自挪用、借出货币资金。

3.收费管理科当天收取的现金应于当天16：30前交存银行，16：30以后收到现金，应于当日移送至学校保险库。

4.法人代表章由出纳保管，财务专用章由出纳以外的授权人员保管。严禁一人保管支付款项所需的全部印章。

5.网银U盾（密钥）由出纳保管具备基本权限的制单盾，财务负责人保管使用复核权限的U盾。严禁一人完成网银支付业务。

6.出纳负责银行票据、收款收据等其他票据的购买、保管、领用、注销等管理，并专设登记簿进行记录，防止空白票据的遗失和被盗用。

7.出纳必须对现金账日清日结，每日核对库存现金。

8.出现特殊情况要及时报告财务负责人。

                                                                                                                江西服装学院

                                                                                                                     2022年6月8日